目 录

第一部分决算报告

一、2022年财政收支决算情况

二、2023年上半年预算执行情况

三、完成全年财政预算工作的主要措施

第二部分 预决算草案

表一：2022年度开福区一般公共预算收支决算总表

表二：2022年度开福区一般公共预算收入决算表

表三：2022年度开福区一般公共预算支出决算表

表四：2022年度开福区一般公共预算本级支出决算表

表五：2022年开福区一般公共预算本级基本支出决算表

表六：2022年开福区一般公共预算税收返还和转移支付决算表

表七：2022年度开福区一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表

表八：2022年度开福区一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表

表九：2022年度开福区一般公共预算收入预算变动表

表十：2022年度开福区一般公共预算支出预算变动及结余、结转情况表

表十一：2022年度开福区政府性基金预算收支决算总表

表十二：2022年度开福区政府性基金收入决算表

表十三：2022年度开福区政府性基金支出决算表

表十四：2022年度开福区政府性基金本级支出决算表

表十五：2022年度开福区政府性基金转移支付决算分项目表

表十六：2022年度开福区政府性基金转移支付决算分地区表

表十七：2022年度开福区政府性基金预算转移性收支决算录入表

表十八：2022年度开福区国有资本经营收入决算表

表十九：2022年度开福区国有资本经营支出决算表

表二十：2022年度开福区国有资本经营本级支出决算表

表二十一：2022年开福区国有资本经营转移支付情况表

表二十二：2022年度开福区国有资本经营预算转移性收支决算表

表二十三：2022年度开福区社会保险基金预算收支决算表

表二十四：2022年度开福区社会保险基金预算收入决算表

表二十五：2022年度开福区社会保险基金预算支出决算表

表二十六：2022年度开福区地方政府一般债务和专项债务限额和余额情况表

表二十七：2023年度开福区地方政府专项债务限额和余额情况表

第三部分 相关说明

1.2022年三公经费决算

2.开福区2022年财政支出绩效评价工作情况

3.2022年决算公开表

4.2022年决算相关说明

5.地方政府债务情况说明

6.长沙市开福区2022年财政重点绩效评价报告

开福区2022年财政决算和2023年上半年预算执行情况汇报

2023年9月20日在开福区第六届人大常委会第十六次会议上

开福区财政局 胡海飞

尊敬的主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，现向区人大常委会报告我区2022年财政决算草案，请予审查批准；同时报告2023年上半年预算执行情况，请予审议。

一、2022年财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

2022年，全区完成地方一般公共预算收入640906万元，为区人大年初批准预算的87.47%，同比下降3.78%。完成一般公共预算支出823333万元，为区人大年初批准预算的97.35%，同比增长9.73%。

按照现行市区财政体制，地方一般公共预算收入640906万元，加上级补助收入355093万元，债券转贷收入34308万元，调入资金13800万元，上年结余81922万元，动用预算稳定调节基金24000万元，当年一般公共预算收入总量为1150029万元。全区一般公共预算支出823333万元，地方债务还本支出23812万元，加上解上级支出230590万元，补充预算稳定调节基金32700万元，结转下年支出39594万元，一般公共预算支出总量为1150029万元，收支平衡。

从收入决算具体情况看：

税收收入完成452097万元，同比减少16317万元，下降3.48%；非税收入完成188809万元，同比减少8894万元，下降4.50%。

从支出决算具体情况看（按支出功能科目）：

一般公共服务支出123321万元，国防支出558万元，公共安全支出12457万元，教育支出137300万元，科学技术支出24938万元，文化旅游体育与传媒支出2766万元，社会保障和就业支出103963万元，卫生健康支出65433万元，节能环保支出17609万元，城乡社区支出247746万元，农林水支出33610万元，交通运输支出6297万元，资源勘探工业信息等支出5051万元，商业服务业等支出8898万元，金融支出384万元，自然资源海洋气象等支出86万元，住房保障支出18192万元，粮油物资储备支出1166万元，灾害防治及应急管理支出5492万元，债务付息支出8066万元。

（二）政府性基金决算情况

2022年，区本级政府性基金预算收入为-721万元，政府性基金上级补助收入150313万元，上年结余1936万元，调入资金10365万元，债务转贷收入70600万元，全区政府性基金收入合计232493万元。

2022年，全区政府性基金支出229614万元，上解上级支出72万元，年终结余2807万元，全区政府性基金支出合计232493万元，收支平衡。

（三）国有资本经营决算情况

2022年，区本级国有资本经营预算收入200万元，上级补助收入217万元，上年结余308万元。国有资本经营预算支出261万元，调出资金200万元，年终结余264万元，收支平衡。

（四）社会保险基金决算情况

2022年，全区社会保险基金预算收入35212万元，是城乡居民养老保险基金收入和机关事业单位养老保险基金收入之和。社会保险基金预算支出33723万元，是城乡居民养老保险基金支出和机关事业单位养老保险基金支出之和，本年度结余1489万元，收支平衡。

（五）其他需报告的事项

1、预备费：区级预备费预算10000万元，实际支出8255万元，主要用于自然灾害等突发事件处置及其他难以预见的开支。根据具体使用方向列入相关科目，主要包括疫情防控5613万元，自建房、信访维稳等临时性增加的支出2642万元。

2、“三公”经费：2022年，“三公”经费支出384.14万元，为年初预算464.67万元的82.67%，同比下降2.09%。

3、债务情况：经省人民政府批准，省财政厅下达我区2022年新增政府债务限额81100万元，其中新增一般债务限额10500万元，新增专项债务限额70600万元。根据上述限额，2022年全区发行新增债券104908万元，其中新增一般债券10500万元，新增专项债券70600万元，再融资债券23808万元①。根据财政部地方政府性债务管理系统数据，截至2022年底，全区政府债务余额568294万元，控制在省核定的政府债务限额内。（①再融资债券资金不计入新增债券额度。）

4、预算稳定调节基金：我区从2013年开始建立预算稳定调节基金。2022年初余额为24000万元，编制2023年预算时动用24000万元，2022年底地方收入超收和结余资金收回调入32700万元，目前余额为32700万元。

5、结转资金情况：2022年末，一般公共预算结转下年支出39594万元。

6、基建投资支出安排情况：全区2022年基建投资支出45338万元，主要用于城市提质改造项目、水利、教育、交通等领域重大公益性基础设施建设等方面的支出。

7、税收返还及转移支付情况：2022年，上级共下达我区各类补助355093万元，比上年增加63905万元，增长21.95%。一是税收返还116054万元，比上年增加66万元，增长0.06%；二是一般性转移收入134116万元，比上年增加46240万元（主要为留抵退税转移支付收入37975万元），增长52.62%；三是专项转移支付104923万元，比上年增加17599万元，增长20.15%。

8、直达资金情况：2022年，共收到中央直达资金64706万元，分配进度100%，支出进度97.1%。

二、2023年上半年预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

区六届人民代表大会第三次会议审议批准的2023年全区地方一般公共预算收入为682600万元。上半年，全区完成地方一般公共预算收入356974万元，为年初预算的52.30%，其中：税收收入207321万元，非税收入149653万元。

区六届人民代表大会第三次会议审议批准的2023年全区一般公共预算支出为773804万元。上半年，全区完成一般公共预算支出425525万元，为年初预算的54.99%。

（二）社保基金预算执行情况

区六届人民代表大会第三次会议审议批准的2023年全区社保基金收入预算为36619万元。上半年，全区完成社保基金收入16734万元，为年初预算的45.70%。

区六届人民代表大会第三次会议审议批准的2023年全区社保基金预算支出为35296万元。上半年，全区完成社保基金支出17178万元，为年初预算的48.67%。

（三）国有资本经营预算执行情况

区六届人民代表大会第三次会议审议批准的2023年全区国有资本经营收入预算为4000万元。上半年，国有资本经营预算暂无利润上缴，未形成收支。

（四）政府性基金预算执行情况

上半年，全区完成政府性基金收入-1582万元，为新增建设用地有偿使用费调库；完成政府性基金支出82015万元，为上级转移支付支出和专项债券支出。

1. 上半年预算执行的主要特点

1、聚财力强保障，全面助力开福蝶变。一是全力以赴抓好财政收入。按照“目标不变、力度不减、质量不降”的要求，将“财税质量提升”行动摆在财政工作突出位置，制定《长沙市开福区加快推进高质量发展财源建设工作考核方案》，坚持量质并举抓收入。1-6月全区完成市区两级收入51.51亿元（其中：税收收入36.55亿元、非税收入14.96亿元），完成全年目标任务的51.6%，实现收入“双过半”目标。二是加大统筹盘活各类资金。加大各类存量资金盘活力度，对结转2年以上的上级补助资金一律收回统筹安排使用，2023年共收回结余资金1.2亿元。三是主动对接积极向上争资。1-6月，全区完成向上争资15.89亿元，为年度任务的66.31%，其中部门、街道争资8.77亿元，专项债争资7.12亿元。四是聚焦质量推进“三资”盘活。按照“摸清存量、分类处置、用好用活、提质增效”总体思路，最大限度盘活闲置资产、资金和资源，1-6月，全区完成“三资”盘活3.11亿元，为年度任务的62.2%。

2、稳企业增动能，全力助推产业聚变。一是全力落实一揽子稳经济政策。组建政策落实专班，推进《开福区打好经济增长主动仗促进高质量发展若干政策》等政策落地见效，扶持实体经济发展，为产业聚变赋能。二是坚决落实减税降费政策。全面落实中央退税减税降费政策，为企业减压减负，以最大诚意助推企业发展，1-6月累计留抵退税3.79亿元。三是加快直达资金支出进度。严格按照直达资金管理要求，优化内部流程，加快资金支出进度，尽快将资金精准拨付到市场主体和受益对象。1-6月直达资金下达数4.47亿元，完成支出3.25亿元，支出进度为72.7%。

3、惠民生增福祉，全心服务幸福跃变。一是切实兜牢“三保”支出底线。坚持分级分类保障原则，年初预算编制时优先安排“保基本民生、保工资、保运转”支出，足额安排政府债务还本付息支出，确保刚性支出应保尽保后，视剩余财力情况安排其他事业发展支出，切实兜牢“三保”底线。1-6月“三保”支出及债务还本付息支出已全部按进度保障到位。二是重点加强民生支出保障。坚持人民至上原则，支持构建更加优质均衡的公共服务体系，1-6月，全区民生支出36.24亿元，占地方一般公共预算支出的比重为85.16%。三是集中财力保障重点领域。1-6月，安排教育支出7.78亿元，支持教师待遇、义务教育经费、学前教育经费、校园扩容建设、校园体育场所开放、名师工作室补助等，支持教育软硬件均衡性发展。安排卫生健康支出3.04亿元，落实基本公共卫生服务和重大公共卫生服务项目财政补助政策，支持公卫大楼及基层医疗机构建设及设备采购等。安排城乡社区事务支出3.98亿元，重点推进老旧小区改造、交通设施及市容环境提质改造、精美城区建设等，不断完善公共服务体系，强化城乡环境整治。

4、建机制优绩效，强化财政监督管理。一是全面落实过“紧日子”要求。严格落实《关于全面落实“艰苦奋斗、勤俭节约”和过“紧日子”要求的通知》文件精神，坚持节俭办一切事务；将过“紧日子”思想贯穿预算编制、指标下达、资金支付、绩效评价全过程。二是从严从紧加强“三公”经费监管。1-6月“三公”经费支出191.78万元，为年初预算的43.09%，其中：公务用车运行维护费138.22万元、公务用车购置费48.96万元、公务接待费4.6万元。三是强化项目审核监管。1-6月，完成43个项目的预算评审，审定金额6亿元，核减金额0.32亿元，审减率5.06%；完成79个项目的结算评审，审定金额4亿元，核减金额0.52亿元，审减率11.5%。四是持续推进预算绩效管理工作。按照“预算完成有评价，评价结果有反馈”要求，对2022年度开展的16个重点项目绩效评价报告进行征求意见，并在全区范围内通报和公开。按照“立项有依据、绩效有目标”原则，组织开展2023年度部门预算绩效目标培训和编制工作。制定《开福区财政局“绩效管理提升年”行动实施方案》，从政策落实、资金分配和使用、财税改革、财会监督、内部管理等方面启动绩效管理提升年行动。

三、完成全年财政预算工作的主要措施

为确保全年财政工作任务顺利完成，我们将继续克难攻坚，砥砺奋进，着重做好以下三方面工作：

（一）积极主动抓收入。一是进一步压实财源建设成员单位责任，强化“财政、税务、街道”联动促收机制，通过对成品油零售、建安房地产及享受税收优惠企业的增值税专项治理、房产税清理专项行动、工商登记与税务登记信息对比匹配专项清查等措施，确保“颗粒归仓”。二是加快对批而未供土地、闲置土地、低效用地和划拨土地清理，加大土地出让和招商引资力度，督促已交易土地尽快开工建设，转化为实际税源，推动房土税收贡献回升。三是围绕构建“4+4+2”产业体系目标，开展制造强基、创新引领、数字赋能等专项行动，引进和培育新兴产业，抢占产业新赛道；借势北部片区开发，引进新兴优质产业项目，推动产业结构优化升级；发挥双园区驱动优势，加快金霞园区土地资产盘活，淘汰老旧落后产业项目，加快构建数字视频生态圈，推动马栏山园区培育视频文创税源增长极。

（二）锱铢必较控支出。全面落实“完善节约型财政保障机制”的工作要求，牢固树立过“紧日子”理念。一是进一步强化预算约束，严控“三公”经费和其他非必要一般性支出，严控预算追加，坚决禁止无预算开支、有预算超支等行为。二是进一步优化支出结构，坚持节裕为民，优先保障重要民生实事支出、区委区政府重大决策支出。三是进一步加强项目管理和专项资金清理，严格立项管理，把好项目建设“源头关”；坚持先有项目后有预算，加大支出政策清理整合和有序退出力度，压减取消已到期、有重合、绩效低的支出政策。

（三）强化措施保安全。坚决扛牢政治责任，牢牢守住“三保”、化债、库款资金安全底线。一是运用预算一体化管理系统，对“三保”预算、项目、指标进行打标管理，通过动态监控模块，从预算、指标、计划、资金全流程加强“三保”支出实施监控，确保按进度保障到位。二是按照“规模不得新增、资金不得断链、项目不得粗放、成本不得提高、内部管理不得松懈”原则，全面落实化债主体责任。三是加强收支预测，及时与税务部门对接，做好当月库款来源预测；注重库款调度，建立先“三保”支出、债券支出，后其他支出的库款保障次序，确保库款保障系数处于合理区间。

主任、各位副主任、各位委员，尽管当前社会经济发展存在一定的困难和挑战，我区财税工作也面临较大压力，但我们坚信，在区委、区政府的坚强领导和区人大的关心支持下，我们一定能提振精神、迎难而上、积极作为，确保预算执行更加科学、更加合理、更加高效，努力推动全区经济高质量发展再上新台阶。

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