开福区审计局2019年度部门决算公开

目  录

第一部分　开福区审计局概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分  开福区审计局2019年度部门决算表

一、部门收支决算总表

二、部门收入决算表

三、部门支出决算表

四、财政拨款收支决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分  开福区审计局2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、预算绩效情况说明

十、其他重要事项情况说明

第四部分  名词解释

第五部分  附件

第一部分　开福区审计局概况

一、部门职责

（一）主管全区审计工作。负责对全区财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对中央、省委省政府、市委市政府和区委区政府有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查的社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）贯彻执行中央和省、市、区关于审计工作的方针政策和法律法规。制定审计业务规章制度并监督执行。制定并组织实施全区专业领域审计工作规划。参与起草区级审计、财政经济相关规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向区委审计委员会提交年度区级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向区政府区长提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向街道和区直有关部门单位通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定：

1．中央、省委省政府、市委市政府和区委区政府有关重大政策措施贯彻落实情况；

2．区级预算执行情况和其他财政收支，区直各部门（含派出（直属）单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；

3．街道办事处预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、省级和市级财政转移支付资金；

4．使用区财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；

5．区政府投资和以区政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；

6．自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；

7．区属国有企业、区属资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益情况；区驻外非经营性机构的财务收支；

8．有关社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支；

9．法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对区管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。

（八）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

（九）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（十）指导和推广信息技术在全区审计系统的应用。

（十一）完成区委、区政府交办的其他任务。

（十二）职能转变。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。开福区审计局内设机构包括：长沙市开福区审计局局本级、内设机构5个（办公室、预算执行审计科、经济责任审计科、法制科、重大项目稽查科（执行科））和二级机构1个（开福区政府投资审计中心）。

（二）决算单位构成。纳入2019年部门决算编制范围的二级预算单位包括开福区审计局部门本级和开福区政府投资审计中心。开福区审计局2019年部门决算汇总公开单位构成包括：开福区审计局单位本级以及内设机构和二级机构全部纳入开福区审计局部门预决算统一核算。人员情况：本部门编制数18人，在职人数17人，其中：在岗人数17人、政府雇员1人；编外长期聘用人员8人；离退休人数4人，其中离休人员0人，退休人员4人。

第二部分  2019年度部门决算表

第三部分  2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2018年度收入总计949.54万元。与2017年相比，减少63.77万元，减少6.29%，主要是因为进一步压减一般性支出。

2018年度支出总计949.54万元。与2017年相比，减少63.77万元，减少6.29%，主要是因为进一步压减一般性支出。

二、收入决算情况说明

本年收入合计912.85万元，其中：财政拨款收入912.85万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计853.92万元，其中：基本支出616.6万元，占72.21%；项目支出237.28万元，占27.79%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收入949.54万元。与2017年相比，减少63.77万元，减少6.29%，主要是因为进一步压减一般性支出。

2019年度财政拨款支出949.54万元。与2017年相比，减少63.77万元，减少6.29%，主要是因为进一步压减一般性支出。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2019年度财政拨款支出853.92万元。与2018年相比，减少47.04万元，减少5.22%，主要是因为进一步压减一般性支出，所以支出减少。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2019年度财政拨款支出853.92万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出785.39万元，占91.98%；社会保障和就业支出（类）支出41.17万元，占4.82%；住房保障支出（类）支出27.36万元，占3.20%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2019年度财政拨款支出年初预算数为838.62万元，支出决算数为853.92万元，完成年初预算的101.82%，其中：

1、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为0万元，支出决算为1万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：参加开福区政府“不忘初心、牢记使命”调研获奖，得到奖金1万元。

2、一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。

年初预算为423.84万元，支出决算为548.10万元，完成年初预算的129.32%，决算数大于年初预算数的主要原因是：会计人员决算报表做错，调整后的实际支出金额应为486.30万元，完成年初预算112.44%，因为人员增加，所以经费相应增加。

3、一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为366.20万元，支出决算为216.37万元，完成年初预算的59.09%，决算数小于年初预算数的主要原因是：会计人员决算报表做错，调整后的实际支出金额应为318.28万元，完成年初预算86.91%。

4、一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计管理（项）。

年初预算为12.2万元，支出决算为19.01万元，完成年初预算的155.82%，决算数大于年初预算数的主要原因是：上级拨入行业性审计工作经费7万元用于协助长沙市审计局审计项目支出。

5、一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）。

年初预算为23万元，支出决算为0.9万元，决算数小于年初预算数的主要原因是：长沙市审计局正在更新大数据审计平台，原联网审计系统暂未缴纳新的费用。

6、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）。

年初预算为22.84万元，支出决算为21.98万元，完成年初预算的96.23%。决算数小于年初预算数的主要原因是：收支平衡略有结余。

7、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为21.61万元，支出决算为19.09万元，完成年初预算的88.34%，决算数小于年初预算数的主要原因是：养老保险缴费调整。

8、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为27.69万元，支出决算为27.36万元，完成年初预算的98.81%。决算数小于年初预算数的主要原因是：住房公积金缴费调整。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度财政拨款基本支出616.63万元，其中：人员经费518.21万元，占基本支出的95.06%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费等；公用经费26.90万元（决算报表数据为98.42万元，剔除会计人员做决算报表时，错误的将本应纳入项目支出的71.52万元列入基本支出后，应为26.90万元），占基本支出的4.93%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费等。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为7.2万元，支出决算为1.06万元，完成预算的14.72%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%，决算数等于年初预算数，与上年相比无变化，也无增减变动。

公务接待费支出预算为4万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数小于年初预算数的主要原因是积极贯彻落实中央、省委、市委、区委关于厉行节约的要求，从严控制公务接待行为。与上年相比减少0.28万元，减少100%，减少的主要原因是积极贯彻落实中央、省委、市委、区委关于厉行节约的要求，从严控制公务接待行为。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为3.2万元，支出决算为1.06万元，完成预算的33.13%，决算数小于年初预算数的主要原因是贯彻落实中央和国家机关公务用车制度改革精神，进一步压减公务用车开支。与上年相比减少1.12万元，减少51.38%，减少的主要原因是贯彻落实中央和国家机关公务用车制度改革精神，进一步压减公务用车开支。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0万元，占0%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算1.06万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，无开支。

2、公务接待费支出决算为0万元，全年共接待来访团组0个、来宾0人次，无接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为1.06万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费1.06万元，主要是机要文件交换、市内因公出行以及开展检查、核查业务所需车辆燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等支出。截至2019年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2019年度本单位无政府性基金收支。

九、关于2019年度预算绩效情况说明

根据财政预算管理和省财政资金预算绩效评价工作要求，开福区审计局高度重视绩效目标的管理，不断推进本部门财政支出绩效评价工作的有序开展，对2019年度部门整体支出和项目支出绩效开展了自评，进一步完善了资金管理制度，规范了资金分配、使用程序。自评结果显示，预算支出绩效情况较为理想，较好地完成了年度工作目标。（详见附件）

十、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况

本部门2019年度机关运行经费支出98.42万元，比年初预算数增加51.36万元，增长109.14%。主要原因是：会计人员做决算报表时，错误的将本应纳入项目支出的71.52万元列入基本支出，调整后，实际机关运行经费支出金额应为26.90万元，实际完成预算的57.16%。

（二）一般性支出情况

2019年本部门会议费预算0万元，无会议费支出；开支培训费11.61万元，培训费预算13.2万元（基本支出1万元、项目支出12.2万元），开支11.61万元用于审计署、审计厅计算机审计培训费及审计系统培训，人数19人。内容为基本支出0万元、项目支出11.61万元：用于19人参加长沙市审计局统一组织的西南财经大学审计干部提升业务能力培训班9.75万元，投资审计中心4人参加厦门业务培训1.86万元；无举办节庆、晚会、论坛、赛事等活动，开支0万元。

    （三）政府采购支出情况

本部门2019年度政府采购支出总额145.14万元，其中：政府采购货物支出5.49万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出139.65万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（四）国有资产占用情况

截至2019年12月31日，本单位共有车1辆，其中，领导干部用车0辆、机要通信用车1辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是无；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

第四部分  名词解释

1、机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

2、“三公”经费：纳入省（市/县）财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等等支出。

第五部分  附件

2019年度部门整体支出绩效评价报告