长沙市开福区人民政府关于印发《关于推进预算绩效管理的意见》的通知

长沙市开福区人民政府关于印发《关于推进预算绩效管理的意见》的通知

长沙金霞经济开发区管委会，青竹湖生态科技（产业）园管委会，金霞保税物流中心，各街道办事处、镇人民政府、区直各部门、各重点工程指挥部：

现将《关于推进预算绩效管理的意见》印发给你们，请认真贯彻执行。

二O一二年十一月十五日

主题词：经济管理　预算绩效管理△　意见　通知           

　长沙市开福区人民政府办公室　   2012年11月15日印发　　　　　　　　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 共印130份

关于推进预算绩效管理的意见

为贯彻落实科学发展观，进一步推进政府预算绩效管理和财政科学化精细化管理，提高财政资金使用效益，现就推进我区预算绩效管理提出如下意见：

一、深刻认识推进预算绩效管理的重要意义

随着社会主义市场经济体制的逐步完善和公共财政体系的初步确立，社会公众对财政资金使用和政府预算绩效管理日益关注。党中央、国务院多次强调要深化预算制度改革，加强预算绩效管理，提高财政资金使用效益和政府工作效率。预算绩效管理是一个由绩效目标管理、绩效运行跟踪监控管理、绩效评价实施管理、绩效评价结果反馈和应用管理共同组成的综合系统，是一种以支出结果为导向的预算管理模式，是政府绩效管理的重要组成部分。推进预算绩效管理，有利于提升预算管理水平、增强单位支出责任、提高公共服务质量、优化公共资源配置、节约公共支出成本。这是深入贯彻落实科学发展观的必然要求，是深化行政体制改革的重要举措，也是财政科学化、精细化管理的重要内容，对于提高政府理财和公共服务水平、优化公共资源配置、加快经济发展方式转变具有重要意义。

二、推进预算绩效管理的指导思想、基本原则和总体目标

（一）指导思想

以科学发展观为统领，以科学化管理为前提，以精细化管理为手段，强化各部门支出责任和财政部门的监管作用，更好地发挥公共财政职能作用，提高财政资金配置和使用效益，提升政府公共服务水平，建立健全贯穿预算编制、执行、监督全过程的预算绩效管理体系。

（二）基本原则　　

（1）统一领导，分级管理。在区委、区政府的统一领导下，区财政局负责预算绩效管理具体工作，组织对重点支出进行绩效评价和再评价。区财政局负责预算绩效管理工作的总体规划和顶层制度的设计，组织并指导各预算单位预算绩效管理工作。各预算单位是本单位预算绩效管理的主体，负责组织、指导单位本级和所属单位的预算绩效管理工作。

（2）积极试点，稳步推进。要紧密结合我区、各预算单位实际，科学制定我区、各预算单位推进预算绩效管理的整体工作思路，优先选择重点民生支出、社会公益性较强以及社会关注度较高的项目进行预算绩效管理试点，积累经验，在此基础上有计划、分步骤地稳步推进相关工作。

（3）程序规范，重点突出。要建立健全科学规范、符合实际、便于操作的预算绩效管理运行机制，优化预算绩效管理工作流程，建立和完善绩效目标申报、审核、批复机制。

（4）客观公正，公开透明。预算绩效管理要符合真实、客观、公平、公正的要求，评价指标要科学，基础数据要准确，评价方法要合理，评价结果要依法公开，接受监督。

（三）总体目标

按照加强财政预算绩效管理的要求，建立以绩效目标为导向，以绩效评价为手段，以制度建设为保障，以改善管理、优化资源配置和提高公共服务水平为目标的预算绩效管理体系。

三、深化和推进预算绩效管理的主要内容

推进预算绩效管理，要将绩效理念融入预算管理全过程，使之与预算编制、预算执行、预算监督一起成为预算管理的有机组成部分，逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制。

（一）绩效目标管理

一是绩效目标设定。绩效目标是预算绩效管理的基础，是整个预算绩效管理系统的前提。预算单位在编制下一年度预算时，要根据区政府编制预算的总体要求和区财政局的具体部署、国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划，科学、合理地测算资金需求，编制预算绩效计划，报送绩效目标。报送的绩效目标应与部门目标高度相关，并且是具体的、可衡量的、一定时期内可实现的。预算绩效计划要详细说明为达到绩效目标拟采取的工作程序、方式方法、资金需求、信息资源等，并有明确的职责和分工。

二是绩效目标审核。区财政局要依据国家和区政府的相关政策、财政支出方向和重点、部门职能及事业发展规划等对单位提出的绩效目标进行审核，包括绩效目标与部门职能的相关性、绩效目标的实现所采取措施的可行性、绩效指标设置的科学性、实现绩效目标所需资金的合理性等。绩效目标不符合要求的，区财政局应要求报送单位调整、修改；审核合格的，进入下一步预算编审流程。

三是绩效目标批复。财政预算经区人民代表大会审查批准后，区财政局应在单位预算批复中同时批复绩效目标。批复的绩效目标应当清晰、可量化，以便在预算执行过程中进行监控和预算完成后实施绩效评价时对照比较。

（二）绩效运行跟踪监控管理

预算绩效运行跟踪监控管理是预算绩效管理的重要环节。区财政局和预算单位要建立绩效运行跟踪监控机制，加强对绩效目标完成情况的跟踪管理和督促检查，促进绩效目标的顺利实现。跟踪监控中发现绩效运行目标与预期绩效目标发生偏离时，要及时采取措施予以纠正。

（三）绩效评价实施管理

预算支出绩效评价是预算绩效管理的核心。预算执行结束后，要及时对预算资金的产出和结果进行绩效评价，重点评价产出和结果的经济性、效率性和效益性，各预算具体执行单位要及时组织本单位的绩效自评工作，并将自评结果报区财政局备案。区财政局要研究制定绩效评价有关规章制度，组织、指导、监督和检查各部门的绩效评价工作，提出进一步改进预算管理。提高预算支出绩效的意见和建议。通过实施绩效评价，查找资金使用和管理中的薄弱环节，制定改进和提高工作的措施。

（四）绩效评价结果反馈和应用管理

绩效评价结果应用是预算绩效管理的根本。建立预算支出绩效评价结果反馈和应用制度，将绩效评价结果及时反馈给预算具体执行单位，要求其根据绩效评价结果，完善管理制度，改进管理措施，提高管理水平，降低支出成本，增强支出责任；将绩效评价结果作为安排以后年度预算和专项资金的重要依据。逐步提高绩效评价结果的透明度，将绩效评价结果，尤其是一些社会关注度高、影响力大的民生项目和重点项目支出绩效情况，依法向社会公开，接受社会监督。

四、深化和推进预算绩效管理的工作要求

区财政局和各预算单位要高度重视，充分认识推进预算绩效管理的重要性和必要性，把推进预算绩效管理作为当前和今后一个时期深化预算管理改革的一项重要工作来抓。

（一）加强组织领导。区财政局要切实加强对预算绩效管理的统一领导，健全组织，充实人员，统筹规划，合理安排，理顺工作机制，理清工作思路，明确工作目标，制定具体措施。各预算单位要充分认识和发挥自身预算绩效管理作用，按照财政部门的统一部署，理顺工作机制，制定具体措施，切实做好本部门预算绩效管理工作。财政部门和预算单位之间要加强沟通，密切配合，形成工作合力。

（二）建立健全制度。区财政局要注重制度体系建设，研究完善绩效管理制度及相关配套制度办法，对预算绩效管理工作进行规范，确保预算编制、执行、监督、评价、结果应用和问责等各个管理环节的工作有序开展。要立足我区实际，不断创新工作思路，尽快建立高效而有特色的工作机制，灵活使用各种评价方法，努力拓展评价结果运用渠道，认真总结工作中的好做法、好经验。推进预算绩效管理制度体系建设，为预算绩效管理提供制度和技术支撑。

（三）加强宣传培训。充分利用各种新闻媒体、政府网络平台等，积极宣传预算绩效管理理念，培育绩效管理文化，增强预算绩效意识，为预算绩效管理创造良好的舆论环境。区财政局要加强预算绩效管理专业知识培训，增强预算绩效管理工作人员的业务素质，提高预算绩效管理的工作水平。

（四）建立考核机制。区财政局要对各预算单位下达年度绩效评价计划任务，实行预算绩效管理工作年度考核，并与区目标管理考核挂钩。采取重点督查、随机检查等方式，加强预算绩效管理工作的监督检查，发现问题及时解决。区财政局、预算单位要树立绩效理念，把预算绩效管理考核作为我区财政管理的经常性工作，常抓不懈，促进预算绩效管理工作健康持续发展。

二〇一二年十月一十五日